L’institution de sécurité sociale associe des actuaires à différents aspects du processus d’investissement. Cette ligne directrice renvoie à la situation dans laquelle les actuaires participent directement à la formulation et à la mise en œuvre d’une stratégie d’investissement du fonds de réserve du régime de sécurité sociale.

La présente ligne directrice porte sur les différents aspects de la gestion des investissements susceptibles de donner lieu à l’intervention d’un actuaire. Le processus d’investissement peut comporter plusieurs étapes et être relativement complexe à planifier, à gérer et à exécuter. Pour chacun des aspects pour lesquels le concours d’un actuaire peut être nécessaire ou demandé, il est important que cette intervention soit définie avec précision et soit mise en œuvre sur la base de méthodes et approches actuarielles appropriées. Certains des processus décrits ci-après nécessitent une coordination et une coopération avec d’autres professionnels et parties prenantes, internes ou externes à l’institution. Il importe que cette coordination soit bien menée et que des procédures de revue par les pairs soient instaurées et respectées.

Cette ligne directrice devra être lue avec les Lignes directrices de l’AISS en matière d’investissement des fonds de la sécurité sociale (les lignes directrices concernées sont indiquées plus loin), de même qu’avec les Lignes directrices 2, 3 et 4, qui portent respectivement sur les hypothèses et la méthodologie.