Excelência em administração

  • Diretrizes da ISSA:
  • Erro, evasão e fraude nos sistemas de segurança social

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Erro, evasão e fraude nos sistemas de seguridade social -
Objetivos das diretrizes da ISSA sobre erro, evasão e fraude nos sistemas de seguridade social

Essas diretrizes tratam da questão da aceitação e do cumprimento pelos beneficiários e pelos que pagam contribuições e impostos.

Eles visam cobrir todos os riscos complexos do EEF, com base em uma abordagem e modelo de gerenciamento de riscos.

Este modelo é baseado na “Estrutura”, composta por um conjunto de recomendações (ou definições), e no “Mecanismo” que possibilita e facilita a aplicação desta Estrutura.

Os riscos são priorizados com base em sua relevância para a sustentabilidade das instituições de seguridade social. Esses riscos vão além das considerações financeiras e incluem fatores que afetam a credibilidade da instituição e a confiança do público no sistema de seguridade social.

Essa abordagem trata dos direitos e obrigações relacionados à mobilidade entre os sistemas de seguridade social:

  • Dentro de um país (por exemplo, vinculado a alterações no status do emprego);
  • Entre países, para trabalhadores móveis ou beneficiários.

Este modelo também antecipa o surgimento de novos riscos. Neste sentido, é considerada a evolução das TIC, que fornece novas ferramentas para detectar e prevenir EEF (mineração de dados, correspondência de dados, identificação de beneficiários e técnicas de autenticação), mas, ao mesmo tempo, introduz novas fontes de risco (a possibilidade da modificação em grande escala de dados, desvio de transações financeiras automatizadas, roubo de identidade eletrônica, etc.).

O modelo está ancorado nas seguintes definições de erro, evasão e fraude:

  • erro

Trata-se de erros não intencionais na aplicação das regras estabelecidas e no cálculo dos benefícios e contribuições. Esses erros podem estar relacionados a defeitos na transmissão ou processamento de informações, bem como a falhas de processos administrativos ou à ausência de reivindicações legítimas de benefícios.

Com efeito, a complexidade das regras e definições de benefícios e contribuições pode levar à não aplicação dessas regras devido a dificuldades de compreensão e à falta de comunicação adequada.

O erro se distingue da evasão e da fraude pela falta de conhecimento de sua comissão e da intenção, seja pelo destinatário da informação ou pela pessoa que a fornece ou deixa de fazê-lo.

  • Evasion

Isso inclui ações que aumentam o nível de benefícios ou reduzem o nível de contribuições, aproveitando as leis e regulamentos aplicáveis ​​ou lacunas nos sistemas de controle de fraude.

No campo dos benefícios à saúde ou na prestação de serviços aos sistemas de seguridade social e seus beneficiários, a evasão também abrange abusos na execução dos procedimentos envolvidos.

Exceto quando a evasão resulta de falhas na definição de regras das quais os beneficiários e contribuintes se beneficiam, a evasão se distingue da fraude apenas pelos atos definidos como ilegais e deliberados.

A evasão torna-se um ato de fraude quando as manobras de evasão (inicialmente legais) usadas pela parte interessada se tornam ilegais. Este desafio é muito importante para as instituições de seguridade social contemporâneas, confrontadas com um aumento global da movimentação de trabalhadores e capitais, e onde a proteção da seguridade social se baseia na solidariedade territorial exclusiva. A evasão é atribuída principalmente a empresas.

  • Fraude

A fraude compreende atos intencionais que violam as regras cometidas por um beneficiário, um colaborador ou um prestador de serviços, para obter, para si ou para terceiros, benefícios indevidos dos sistemas de seguridade social.

Isso inclui declarações falsas nas quais a natureza deliberada delas pode ser demonstrada.

Um ato de evasão pode ser reformulado como fraude quando sua natureza intencional e ilegal puder ser demonstrada.

Para combater e reduzir tais atos e práticas, a abordagem global da gestão de riscos inclui um conjunto de aspectos e incentivos legais, econômicos, sociais e psicológicos.

  • Jurídico: em geral, para reduzir o risco de EEF, a estrutura legal de uma instituição de previdência social deve ser rigorosa e atualizada, principalmente no que diz respeito à autoridade legal para tratar do EEF.
  • Econômico: Os fenômenos do EEF devem ser continuamente avaliados e avaliados usando os métodos mais rigorosos possíveis, apesar das dificuldades envolvidas na medição do comportamento que não é aparente ou evidente. Da mesma forma, os resultados das políticas de controle do EEF devem ser avaliados.
  • Social e psicológico: o escopo de investimentos e gastos sociais, combinado com a percepção entre a população de um alto grau de EEF, pode reduzir a aceitação e conformidade do público. A comunicação da estratégia de gerenciamento de riscos e seus resultados deve abordar essa dimensão. Os princípios de insight comportamental podem ser desenvolvidos como um meio de reduzir o EEF, por exemplo, facilitando a compreensão e a adesão dos processos relacionados à conformidade.