Хотя перераспределение является результатом одновременного воздействия налогов и трансфертов, анализ их распределительного воздействия в странах с низким уровнем дохода в основном проводился с единственной точки зрения. В этой статье совместно оценивается эффект распределения налогов и трансфертов (через социальную защиту) с использованием Эфиопии в качестве тематического исследования. Мы считаем, что ведущая программа социальной защиты Эфиопии более эффективна, чем налогообложение доходов, для достижения сокращения бедности, в то время как ни одна из политик не достигает значительного сокращения общего неравенства. Мы также обнаруживаем, что в настоящее время Эфиопия не имеет возможности ликвидировать разрыв в уровне бедности или полностью финансировать свою основную программу социальной защиты, используя только внутренние источники дохода.